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Il répond à de nombreux objectifs patrimoniaux, notamment :

• faire fructifier son capital,
  
• générer des revenus complémentaires,
  
• protéger son conjoint et
  
• transmettre son patrimoine dans des conditions fiscales avantageuses.
  

Constitution de capital

La souscription d’un contrat d’assurance vie répond à l’objectif patrimonial de constitution d’un capital dans le temps. En fonction d’une capacité d’épargne déterminée, il est possible outre le versement ab initio d’un capital à l’ouverture du contrat ou de constituer une épargne progressive.

En effet, il est possible d’alimenter le contrat à tout moment grâce à des versements ponctuels ou de réaliser une épargne régulière grâce à des versements programmés.

Valorisation du capital

L'assurance vie est un moyen de faire fructifier son capital en donnant accès à de nombreux supports d’investissement, des plus prudents aux plus dynamiques, investis sur différentes classes d’actifs ou secteurs géographiques. Ces supports peuvent être garantis en capital (les fonds en euros), ou comporter un risque de perte en capital en contrepartie d’un potentiel de rendement plus important (les unités de compte). L’allocation d’actifs est réalisée en fonction du profil de l’investisseur et de l’horizon de placement.

Recherche de revenus

Le contrat d’assurance vie permet de percevoir des revenus complémentaires grâce à des rachats partiels réguliers ou ponctuels. Ces rachats bénéficient d’une fiscalité de faveur, seule la quote-part « d’intérêts » inclue dans chaque rachat étant fiscalisée.

Protéger son conjoint

L'assurance vie est un outil de gestion de patrimoine permettant d’améliorer la situation du conjoint survivant. En désignant le conjoint bénéficiaire du contrat, il est possible de lui attribuer

une part d’héritage supérieure à celle qui lui reviendrait normalement dans la succession. En effet, sous réserve des primes manifestement exagérées, les contrats d’assurance vie n’entrent pas dans la dévolution successorale légale.

L’assurance vie permet également de protéger son concubin ou son partenaire pacsé dont les intérêts ne sont pas préservés par le droit civil successoral qui les considère comme des tiers à la succession.

Transmission du patrimoine

L'assurance vie permet d’anticiper et de préparer sa transmission. En désignant des bénéficiaires et à défaut de primes qualifiées de manifestement exagérées, le souscripteur assure à son décès, la transmission d’un capital à ses descendants, conjoints, famille en dehors des règles de la dévolution successorale légale. Il peut également désigner un bénéficiaire en dehors de tous liens de parenté voire une association.

La transmission par l’intermédiaire du contrat d’assurance vie est doublement avantageuse, car elle permet de bénéficier d’un abattement pouvant aller jusqu’à 152.500€ par bénéficiaires pour les primes versées avant 70 ans, et jusqu’à 30.500€ tout bénéficiaire confondus pour les primes versées après 70 ans.

→ UNE CLAUSE BÉNÉFICIAIRE SUR MESURE

Lors de la souscription d’un contrat d’assurance vie, il est nécessaire de désigner un ou plusieurs bénéficiaires. Ceux-ci recevront le capital à l’échéance du contrat.

Il faut donc apporter un soin particulier à sa rédaction qui doit être adaptée aux besoins spécifiques de chaque famille.